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陜西省企業綜合信用等級評價規范

日期:2015年2月13日 10:55

  陜西省企業綜合信用等級評價規范(試行)

  前言

  本規范由陜西省發展和改革委員會制定并歸口,以指導、規范和監督企業綜合信用等級評價活動,培育信用服務市場,促進社會信用體系建設。

  1 適用范圍

  陜西省行政區域內,社會信用服務機構開展企業綜合信用等級評價業務及相關活動,適用本規范。

  企業綜合信用等級評價結果作為本省各級行政機關及相關組織依法開展行政許可、市場準入、資質審核以及日常監督管理工作的參考,在政府采購、招標投標、政府資金安排使用、企業債券申報、企業融資服務等重大經濟社會活動管理工作中作為重要決策依據。其他經濟社會活動也可參考使用。

  2 規范性引用文件

  GB/T 22117—2008 信用 基本術語

  GB/T 22116—2008 企業信用等級表示方法

  GB/T 22119—2008 信用中介組織評價服務規范 信用評級機構

  3 術語和定義

  3.1 企業綜合信用等級評價

  社會信用服務機構在全面采集、調查、核實企業信用信息的基礎上,從企業的基本信用素質(基礎信用度)、信用保障能力(商務信用度)、信用行為記錄(社會信用度)三個維度,對企業主體的整體信用狀況進行綜合分析評價,并以專用符號標明其信用等級。

  3.2 社會信用服務機構

  社會信用服務機構是指依據《中華人民共和國公司法》設立,依法取得相關從業許可,主要經營信用調查、信用評估、信用管理咨詢等信用服務業務的獨立第三方機構(以下簡稱“信用服務機構”)。

  3.3 信用評估人員

  在信用服務機構主要從事征信調查、信用評估工作的專業技術人員。

  3.4 企業綜合信用等級評價報告

  關于企業綜合信用等級評價結果的分析和描述。

  3.5 工作底稿

  信用評估人員在企業綜合信用等級評價業務過程中形成的工作記錄和獲取的資料。

  4 信用服務機構基本工作要求

  4.1 評價原則

  信用服務機構從事企業綜合信用等級評價服務活動,應當遵循獨立、客觀、公平、公正和誠實信用原則,遵守法律法規,保守國家秘密、商業秘密,保護個人隱私。

  4.2 盡職調查要求

  信用服務機構開展企業綜合信用等級評價服務活動時,應當恪守盡職調查職責,依法、依規、及時、完整、全面地采集企業信用評價所需的各類信用信息,確保企業綜合信用等級評價結果的可靠性和準確性。

  4.3 行業自律

  陜西省信用協會信用服務行業專業委員會作為全省信用服務行業組織,依據本規范制定和完善行規行約,定期組織信用服務機構開展業務交流和自查自評,加強行業自律,促進企業綜合信用等級評價服務活動規范有序開展。

  4.4 監督管理

  陜西省信用管理辦公室負責全省企業綜合信用等級評價活動的指導和監督管理。各設區市信用管理機構協同做好本市信用服務機構及其業務活動的監督管理工作。

  5 企業綜合信用等級評價方法與流程

  5.1 企業綜合信用等級評價指標和評分方法

  5.1.1 評價指標和評分方法的確定和修改

  信用服務機構依據本規范確定的基準性評價指標和評價內容,結合自身經驗,制定適應不同企業類型、規模以及行業特點的企業綜合信用等級評價指標體系和百分制評分方法,分別對企業的基礎信用度、商務信用度、社會信用度進行評價計分,最后加權計算綜合信用得分,確定企業綜合信用等級。

  信用服務機構實際執行的指標體系和評價方法應當向省信用管理辦公室備案。

  5.1.2 基準性評價指標和評價內容

  下表所示為企業綜合信用等級基準性評價指標和評價內容,是信用服務機構確定企業綜合信用等級評價指標、評價方法和評價標準的基本依據。

分類 評價指標 主要考評內容 權重
基本信用素質 (基礎信用度評價) 30% 基本素質 資本實力 12
股東實力
連續經營年限
法定代表人及高管信用狀況
管理水平 法人治理結構情況 12
管理制度建設情況
管理團隊整體素質
管理體系認證情況
企業內部信用管理體系建設情況
社會責任 社會公益事業支持情況 6
節能減排與環境保護情況
員工權益保障情況
客戶或消費者權益保障情況
信用保障能力 (商務信用度評價) 35% 發展能力 企業所處行業發展前景 10
企業在行業中的地位
市場競爭力
運營能力 盈利能力 15
償債能力
創新能力
履約能力 取得的專項許可或資質等級 10
技術裝備水平
合同履約情況
貸款或債務償還情況
信用行為記錄 (社會信用度評價) 35% 公共信用 記錄 法院生效的判決、裁定、調解和執行信息 25
欠繳稅收信息
勞動及社會保障保險信息
行政事業性收費、政府性基金欠費信息
行政處罰信息
行政強制信息
其他提示信息
其他信用 記錄 各有關部門評定的行業內部信用等級信息 10
其他社會組織掌握的信用信息
社會公眾投訴、舉報信息
其它征信調查信息
綜合信用得分 100

 

  5.1.3 特殊事項計分調整規定

  (一)信用服務機構可以根據下列特殊情況,酌情提高受評企業綜合信用得分,單項上限為5分,累計加分不得超過10分,評分表最高上限100分:

  (1)國家重點支持的行業企業,主導產品被列入國家優先發展產業(產品)目錄;

  (2)企業主導項目屬國家重點支持的項目,具有較強的信用支持背景;

  (3)企業獲得國家級技術進步獎、質量獎、名牌產品、馳名商標等榮譽稱號;

  (4)屬高新技術企業、省級以上創新型企業、戰略型新興產業的企業,且二年內無不良信用記錄;

  (5)其他有助于提升企業信用的事項。

  (二)信用服務機構可以根據下列特殊情況,酌情扣減受評企業綜合信用得分,單項上限為5分,累計扣分不超過10分:

  (1)企業當年出現重大損失(損失占比達凈資產的20%以上);

  (2)企業連續三年虧損且情況仍繼續惡化;

  (3)企業關聯交易超過營業收入的50%,經營依賴性過大,且已經造成明顯利益損失;

  (4)屬高耗能、高排放企業,且未在節能減排方面落實國家相關政策;

  (5)企業發生重大合同糾紛、重大法律訴訟、重大違規經營行為或其他重大風險事項。

  5.2 企業綜合信用等級評價結果控制

  5.2.1 企業綜合信用等級劃分及釋義

符號 分值 釋義
AAA ≥ 90 表示該企業信用優良,二年內無不良信用記錄,資金實力雄厚,資產質量優良,經營管理狀況極好,經濟效益明顯,不確定因素對其經營與發展影響極小,履約能力極強。
AA ≥ 80<90 表示該企業信用良好,二年內無不良信用記錄,資金實力較強,資產質量較好,經營管理狀況良好,經濟效益穩定,不確定因素對其經營與發展影響小,履約能力強。
A ≥ 70<80 表示該企業信用較好,一年內無不良信用記錄,資金實力、資產質量、經濟效益等指標處于中上等水平,經營總體處于良性循環狀態,不確定因素對其經營與發展影響較小,履約能力較強。
BBB ≥  6 0< 7 0 表示該企業信用一般,一年內無不良信用記錄,資金實力、資產質量、經濟效益等指標處于中等水平,可能存在不確定因素,但無大的風險,履約能力尚可。
BB ≥  5 0< 6 0 表示該企業信用偏低,一年內無嚴重失信記錄,各項經濟指標處于中下等水平,存在一定風險和不穩定性,履約能力較弱。
B ≥  4 0< 5 0 表示該企業信用低,一年內無嚴重失信記錄,各項經濟指標處于下等水平,存在較大風險和不穩定性,履約能力弱。
CCC ≥  3 0< 4 0 表示該企業信用差,資不抵債且無明確的資本補充來源,經營困難,存在很大風險和不穩定性,或一年內有嚴重失信記錄或有5條以上不良信用記錄。
CC ≥  2 0< 3 0 表示該企業信用很差,瀕臨破產,或一年內有2條以上嚴重失信記錄,存在重大風險和不穩定性。
C < 2 0 表示該企業無信用,一年內有特別嚴重失信記錄。  

 

  5.2.2 企業綜合信用等級控制規定

  (1)受評企業近二年內有不良信用記錄的,信用服務機構不得給予該企業AA級及以上信用評價;

  (2)受評企業近一年內有不良信用記錄的,信用服務機構不得給予該企業BBB級及以上信用評價;

  (3)受評企業近一年內有嚴重失信行為且未采取有效措施改正或彌補損失的,或在一定時期內受到市場禁入處罰的,或累計有5項以上不良信用記錄的,或資不抵債且無明確的資本補充來源的,或故意提供虛假信息的,信用服務機構不得給予該企業B級及以上信用評價;

  (4)受評企業一年內有特別嚴重失信行為,且該行為對社會公共利益造成嚴重危害,影響惡劣的,信用服務機構應當給予該企業C級評價;

  (5)受評企業成立時間不滿一年的,信用服務機構可根據該企業的基本情況、資金實力、行業地位及其信用記錄情況,初步給出不高于A級的信用評價。

  5.2.3 企業綜合信用等級評價結果的有效期

  企業綜合信用等級評價結果有效期為一年,有效期內可重復使用。到期后,受評企業可以委托原信用服務機構進行跟蹤評價,也可委托其他信用服務機構進行重新評價。

  5.3 企業綜合信用等級評價作業流程

  5.3.1 評價準備

  (1)信用服務機構接受企業申請,并與其簽訂信用評級委托協議后,根據受評企業特點成立信用評級小組,并指定負責人;

  (2)受評企業按照信用評級小組的要求提供信用評價所需的相關信息,并對所提供信息的真實性負責;

  (3)信用評級小組對受評企業提供的信息及本機構從各級行政機關、司法機關、金融機構及相關組織收集的信息做初步審核,以保證評價信息的完整性、準確性和真實性。

  5.3.2 實地調查

  (1)信用評級小組依據收集的資料及其初步審查結果,制定詳細的實地調查方案。實地調查包括查看企業現場、與企業高層管理人員及有關人員訪談、對關聯機構的調查與訪談等方面的工作;

  (2)信用評級小組根據實地考察和訪談的實際情況,隨時完善或補充相關資料,建立完備的實地調查工作底稿。

  5.3.3 預評

  (1)信用評級小組在完成資料收集整理后,采用既定的評價指標體系和評價方法,對受評企業的整體信用狀況進行評估,給出信用等級預評結果;

  (2)信用評級小組的預評結果和工作底稿依序經過信用評級小組負責人初審、部門負責人再審和評級總監三審的三級審核,并在預評報告及工作底稿上簽署審核人姓名及意見。如在審核中發現問題,應當及時修正,并重新審核。

  5.3.4 初評

  (1)信用評級小組向信用服務機構內部信用評審委員會提交三級審核后的預評報告及工作底稿;

  (2)內部信用評審委員會召開評審會,聽取評估人員情況介紹,并對預評報告及工作底稿進行討論、質疑、審核。當信用評審委員會達成一致意見時,確定受評企業的信用等級,形成初評結果;

  (3)當信用評審委員會無法確定受評企業信用等級時,由信用評級小組重新整理、核實相關數據,直到形成初評結果。

  5.3.5 初評結果反饋

  (1)信用服務機構將信用等級初評結果及意見反饋表送交受評企業,并明確其在規定期限內反饋意見;

  (2)如果受評企業對信用等級初評結果有異議,應在規定的時限內向信用服務機構提出復評申請并提供補充材料。信用服務機構應當及時受理,并組織復評。如果受評企業不能在規定的時限內提供充分、有效的補充材料,信用服務機構可不受理復評請求。復評申請僅限一次;

  (3)如果受評企業對信用等級初評結果沒有異議,信用服務機構應當通過“信用陜西”網站向社會公示受評企業信用等級初評結果,公示期5個工作日。經公示無異議的,則確定為最終信用等級評價結果。經公示有異議的,信用服務機構應當進行重新評價。

  5.3.6 復評

  組織復評時,信用評審委員會專家應當全部參加,根據補充材料對原初評結果進行重新審核。復評結果經向社會公示無異議后,為受評企業的最終綜合信用等級評價結果。

  5.3.7 評價結果發布

  企業綜合信用等級最終評價結果確定后,信用評級小組撰寫企業綜合信用等級評價報告,報省信用管理辦公室備案存檔,獲取備案編號(采用二維碼形式,便于使用者核實),并通過“信用陜西”網站向社會公布企業綜合信用等級評價結果。同時,省信用管理辦公室將企業綜合信用等級評價結果及企業綜合信用等級評價報告記入陜西省公共信用信息平臺,依法依規提供授權查詢。

  5.3.8文件存檔

  信用服務機構應當將受評企業提供的原始資料、評價過程中的文字資料進行分類整理,并按照保密級別歸檔備查。對受評企業特別要求保密的文件,應作為機密文件加強管理。

  5.4 企業綜合信用等級評價報告內容要求

  信用服務機構完成企業綜合信用等級評價業務后,按照省信用管理辦公室要求的統一格式,出具正式的企業綜合信用等級評價報告。企業綜合信用等級評價報告主要包括下列內容:

  (1)企業綜合信用等級評價結論概述(包括企業綜合信用等級結果及釋義,企業基本信息,企業基礎信用度、商務信用度、社會信用度得分情況及說明,運營能力分析,基本結論與風險分析);

  (2)企業基礎信用度分析及評價說明;

  (3)企業商務信用度分析及評價說明;

  (4)企業社會信用度分析及評價說明;

  (5)綜合評價說明及風險提示;

  (6)附件(包括企業綜合信用等級釋義、評價所依據的主要信息以及其他需要載明的內容)。

所屬類別: 省外法規

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