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江蘇省企業信用管理規范

作者:省信用辦來源:省經信委網站 日期:2015年4月15日 09:26

蘇省企業信用管理規范

(試行)

  

為認真落實六個注重,扎實實施八項工程,又好又快推進兩個率先,促進經濟轉型升級,促進社會管理創新,構建更加美好的新江蘇,省經信委、省信用辦在十二五期間將圍繞一個目標、一個主體、兩個關鍵、三個服務、五個支撐的總體思路,加快全省社會信用體系建設。突出以企業信用建設為主體,組織實施企業信用管理萬企貫標、百企示范工程。

本規范起草過程中,參考了國內、外相關標準的研究成果,借鑒吸收了部分兄弟省市的相關經驗,力求符合江蘇實際,形成江蘇特色。

本規范是省、市、縣各級經濟和信息化主管部門(信用管理部門)推進企業信用管理萬企貫標、百企示范工程的工作標準和依據,是全省企業開展信用管理工作的指南。企業應以本規范為標準開展貫標工作,貫標審核通過后方可申請市級示范企業,省級示范企業在市級示范企業基礎上擇優認定。

一、范圍、依據和定義

(一)范圍

本規范規定了有關企業信用管理基本概念的術語和定義、目的和作用、管理體系和基本操作要求。

本規范適用于江蘇省轄區內企業信用管理活動。

(二)依據

下列文件對于本文件的應用是必不可少的。

GB/T 22117-2008 信用基本術語

GB/T 22118-2008 企業信用信息采集、處理和提供規范

GB/T 22120-2008 企業信用數據項規范

(三)術語和定義

下列術語和定義適用于本標準:

1、企業信用管理方針:企業為實現信用管理目標而制定的一種指導綱領。

2、企業信用管理目標:企業開展信用管理活動所要達到的預期結果。

3、客戶資信管理:以客戶信用信息資源和資信調查為核心的一套規范化管理方法的統稱。

4、授信管理:對于授信對象的范圍和授信額度、期限、條件等進行管理的活動。

5、客戶信用檔案:在客戶信用信息中對信用評估和決策有參考價值的記錄資料。

6、企業社會責任:企業在生產經營活動過程中,在追求企業自身利益的同時,還應兼顧與企業行為有密切關系的自然、社會以及利益相關者的利益,實現企業的可持續發展。

二、具體工作要求

(一)信用管理方針和目標

1、信用管理方針

企業管理者應確定信用管理方針并形成文件。該方針應與企業的其他方針相協調。

企業最高管理層對信用管理方針負責并作出承諾。管理者應采取必要措施確保信用管理方針能為本企業全體人員所理解和實施。

2、信用管理目標

企業管理者應規定與關鍵信用管理要素有關的目標,如適用性、性能、安全性和可信性等,作出承諾并形成文件。企業信用管理目標應與企業信用管理方針和企業其他目標相協調。

(二)企業信用管理的組織

1、信用管理部門的設立

企業應設立信用管理部門,對企業最高管理層或董事會負責。

企業應根據經營管理實際,設計信用管理部門的組織架構,宜設立獨立建制的信用管理部門,或將信用管理職責明確賦予有關業務部門。

2、信用管理部門的職責

信用管理部門的主要職責包括:

a)客戶資信管理;

b)信用檔案管理;

c)客戶授信管理;

d)合同管理;

e)商賬管理;

f)外部信用工具應用;

g)其他需要管理的內容。

         3、信用管理部門經費

企業應單獨編制信用管理部門的經費預算并予以執行,確保信用管理部門正常運轉。

4、信用管理人員配備

信用管理部門應根據工作需要,配置有關人員。

信用管理部門人員應具有一定的信用管理專業知識和財務、金融、法律等有關知識及信用管理實踐經驗。

企業應適時組織企業管理者、信用管理崗位工作人員進行信用管理知識培訓。

(三)信用管理制度

1、信用管理制度的制定

企業信用管理制度主要包括:

a)信用管理崗位責任制度;

b)信用檔案管理制度;

c)客戶資信管理制度;

d)客戶授信管理制度;

e)合同管理制度;

f)商賬管理制度;

g)失信行為責任追究制度。

2、信用管理制度的發布

制度應由企業負責人簽署并正式發布執行。

(四)信用信息系統

1、信用信息系統的建立

企業宜根據信用管理工作需要,建立并應用信用管理相關信息系統。

         2、信用信息系統內的內容

主要包括客戶類信息、業務類信息、財務類信息、管理類信息。

3、信用信息系統的主要功能

a)客戶信用評估;

b)信用申請審批;

c)訂單自動處理;

d)授信額度控制;

e)發貨控制;

f)應收賬款預警跟蹤;

g)商賬追收;

h)客戶信用記錄查詢;

i)客戶關系協調;

j)內部管理統計報告;

k)個人業績考核。

(五)客戶資信管理

1、客戶基本分類

企業應按照客戶性質和合作時間、規模、類型、重要程度、信用等級等因素,對所有客戶進行細分,具體可分為低風險客戶、一般風險客戶、較高風險客戶、極高風險客戶等類型。

2、資信調查內容

一般包括客戶基本信息、人力資源信息、物質資源信息、經營管理狀況、財務情況、關聯企業情況、銀行信用記錄、所在行業狀況及相關行政管理部門的獎懲記錄等。

3資信調查方法

根據企業具體情況,可直接向客戶索取有關資料,向相關行政管理部門了解,向銀行查詢,公開資料查詢,或委托第三方專業機構調查等。

4、資信評價指標

一般由財務指標和非財務指標構成,主要包括反映企業基本素質、財務結構、償債能力、經營能力、經營效益、發展前景等方面的指標。

5資信評估方法

資信調查人員應采用定性分析與定量分析、微觀分析與宏觀分析、動態分析與靜態分析相結合的方式,對客戶的資信情況進行全面分析和綜合評估,得出客戶的信用等級。

(六)信用檔案管理

1、信用檔案的建立

企業應建立客戶的信用檔案,主要包括企業自主掌握的客戶信息、企業對客戶的信用分析和評價、從第三方機構獲取的客戶信用信息或信用報告等內容。

企業應編制客戶信用檔案編號,制作檔案文件夾,并實現電子化。

2、信用檔案的內容

主要包括客戶基本資料(營業執照、稅務登記證、各種資質證書、許可證書、榮譽證書復印件)、客戶信用申請表、現場調查表、資信調查報告、財務報表(資產負債表、損益表和現金流量表)、授信額度批準表、客戶拜訪及通話記錄、對賬單、付款承諾和其他客戶資料等。

3、信用檔案的更新和維護

客戶信用檔案應實行動態管理、適時更新

4、信用檔案的保管和使用

企業應對檔案的保管年限及刪除處理做出規定。根據條件選定保管檔案的場所,并建立客戶信用檔案調閱的審批程序,記錄調閱檔案的時間和內容,及時做好回收歸檔管理工作。

            (七)客戶授信管理

1、確定授信計劃

企業應對所有賒銷客戶確定一定期限內(通常為一年)的授信額度總量、現金收回目標以及現金回收預測。

2、明確信用略策

企業應制訂對客戶授信的業務管理原則、標準和風險控制方法。

3、審批授信客戶

企業應對客戶的合法性和基本情況、市場對客戶產品的需求、客戶的付款記錄等情況進行審核,決定是否接受其信用申請。

4、確定授信額度

企業應根據授信申請客戶付款風險的高低和客戶信用需求量的大小,研究確定對某一客戶的具體授信額度。

5、授信的回收

授信到期后,客戶應主動歸還所欠本息,如無法歸還,企業應根據實際情況確定是否給予客戶延期,同時應采取一定措施,保全企業的債權。

6、主要的授信方法

企業可根據客戶的具體情況,采用同業比較法、初次限額法、銷售預測法等進行授信額度的測算。

(八)合同管理

在合同管理過程中,應防范信用風險的發生,加強對風險的控制

1、合同簽訂前,應對合同履約的風險進行全面評估。

2、合同履行過程中,應對合同履約情況進行跟蹤,監督合同履行。

3、合同履行完成后,應對合同履行情況進行后評估,建立反饋機制。

4、合同不能履行的,應按有關規定進行處理,并建立責任追究和失信懲戒機制。

(九)商賬管理

1、管理方法

主要包括賬齡分析、監控與預警、組織催收等。

2、賬齡分析

企業應按期進行賬齡分析,并將分析結果準確、及時地向有關方面反饋或披露。

3、監控與預警

企業應建立應收賬款監控與預警機制。

4、組織催收

包括內部催收和外部催收。內部催收包括內勤催收和外勤催收。外部催收包括聘請律師、外部專業商賬追收公司清收等。

(十)外部信用工具應用

1服務內容

企業應充分利用信用中介機構的服務,不斷完善自身的信用管理,改善經營管理狀況,提升社會信譽度,增強市場競爭力。信用中介機構所提供的服務主要包括:

a信用信息,主要指信用中介機構提供的企業上、下游客戶信用信息。

b信用報告,主要包括信用調查報告(或資信調查報告)、信用評級報告(或資信評估報告)、資產評估報告等。

c信用管理咨詢服務,主要包括企業信用管理現狀診斷、幫助企業建立信用管理制度、制定企業信用策略、建立信用管理組織、設計客戶信用分析模型、建立企業信用檔案、開展信用管理培訓和設計開發信用信息系統等服務。

2、應用領域

主要包括選擇供應商、客戶授信管理、對外投資、金融機構融資等。

(十一)社會責任履行

1、涉及范圍

企業社會責任涉及消費者(客戶)權益、股東權益、職工權益、供應商權益、節能環保、安全生產、建設和諧平安企業、促進技術和管理創新和可持續發展等方面。

2、核心事項

履行社會責任的核心事項包括:

a消費者權益:企業應向消費者提供準確、充分的信息,并提供安全、可靠、誠信的產品和服務,保護消費者隱私。

b節能環保:企業應防止污染環境,節約土地和其他資源,有效落實節能減排措施,保持和恢復生態平衡,為下一代創造良好環境。

c職工權益:尊重和關愛職工,落實職工合法權益,保持職工收入合理增長,確保職業健康和安全生產,注重培訓和激勵,使職工有尊嚴地工作,并獲得應有的職業發展,建立和諧的勞動關系。

d公平競爭:公開地、符合商業道德地開展市場競爭,不以違法、不平等條約約束交易對手,尊重和保護知識產權,反對商業賄賂。

e社會貢獻:依法納稅,增加就業,發展地方經濟,創造社會財富,建設平安企業,持續增加投入,推動技術和管理創新,促進信息技術在企業研發、設計、生產、管理、營銷、服務等領域的融合應用,弘揚優秀文化,積極參與社會事務,熱心慈善等社會公益活動。

f經營管理:企業經營管理應具有包容性、遵守法律法規、符合職業道德、依法披露信息并對企業決策及運行的效果效率負責。

g其他:省、市級信用管理示范企業不得發生其他違法違規失信的事件,努力樹立良好的社會形象。

(十二)內、外部評估和持續改進

1、內部評估機制

企業應從以下方面開展信用管理內部評估:

a)建立并執行企業信用管理制度;

b)建立企業自身誠實守信的評價指標體系;

c)制定針對客戶信用行為的評價指標體系;

d)制定符合政府信用監管的措施;

e)其他。

2、外部評估機制

企業信用管理外部評估包括:

a)信用中介服務機構的評價;

b)行業組織的評價;

c)政府監管部門的信用監管;

d)其他。

3信用管理持續改進機制

企業應建立信用管理持續改進機制,不斷提升信用管理體系的有效性。

企業應評估信用管理部門職責,發現不能適應信用管理工作需要時,應及時調整。

企業應對信用管理部門和人員進行考核,并將考核結果作為人力資源管理的重要依據。

所屬類別: 省內法規

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